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US-Steuerfragen für Deutsche.
LLC, erstes US-Steuerjahr, Green Card, E-2 und deutsche Vermögenswerte in den USA. Klare Antworten auf konkrete Fragen zwischen zwei Steuersystemen.
01
US-LLC & Deutschland
Ihre LLC ist in den USA gegründet. Solange Deutschland noch eine Rolle spielt, können trotzdem deutsche Steuer- und Meldepflichten entstehen.
- Muss ich meine US-LLC in Deutschland melden?
- Wie wird meine LLC in Deutschland steuerlich eingeordnet?
- Was passiert, wenn ich die LLC aus Deutschland führe?
- Welche US-Pflichten hat eine foreign-owned LLC?
02
Ihr erstes US-Steuerjahr
Ihre erste US-Steuererklärung kommt später. Die Entscheidungen dafür fallen früher: Wann beginnt Ihre US-Steuerpflicht – und welche deutschen Vorgänge werden dadurch relevant?
- Ab wann bin ich mit E-2 in den USA steuerpflichtig?
- Wann beginnt die US-Steuerpflicht mit Green Card?
- Dual Status oder ganzjähriger US-Resident?
- Gehört deutsches Einkommen vor dem Umzug in die US-Erklärung?
- Was passiert mit einem Hausverkauf vor dem Zuzug?
03
Häufige US-Steuerfragen nach dem Zuzug
Manche Fragen entstehen erst, wenn ein deutsches Konto, Depot, Unternehmen oder eine Immobilie im US-Steuersystem auftaucht.
- Muss ich mein deutsches Konto in den USA melden?
- FBAR abgegeben – warum kann trotzdem Form 8938 fehlen?
- Was passiert mit meinen deutschen ETFs und Fonds?
- Ist der Transfer meines eigenen Geldes in die USA steuerpflichtig?
- Wie behandelt die USA den Verkauf meiner deutschen Immobilie?
Weitere Fragen
Fragen, die häufig erst später gestellt werden
Manche Steuerfragen entstehen nicht, weil sich der Sachverhalt ändert. Sondern weil die USA später anders darauf schauen.
- FBAR abgegeben – warum kann trotzdem etwas fehlen?
- Mein deutscher Hausverkauf war steuerfrei – warum interessiert das die USA?
- Warum wird mein normales deutsches Depot in den USA plötzlich kompliziert?
- Kann ich den Verkaufserlös meines Hauses einfach in die USA überweisen?
- Warum kann Einkommen vor dem eigentlichen Umzug in meiner ersten US-Erklärung auftauchen?
- Warum übernimmt mein bisheriger CPA meine deutschen Vermögenswerte nicht?
Eine richtige Antwort kann trotzdem zu einer falschen Entscheidung führen.
Eine LLC kann für Ihr US-Business richtig sein.
Eine gemeinsame US-Steuererklärung kann günstiger sein.
Ein deutscher Hausverkauf kann in Deutschland steuerfrei sein.
Entscheidend ist, welche weitere Folge diese Entscheidung im jeweils anderen Steuersystem auslöst.
Deshalb beginnt eine belastbare Antwort nicht beim Formular. Sondern beim Gesamtbild der Situation.
Ganzjährig gemeinsam veranlagen
Die gemeinsame US-Veranlagung kann steuerlich vorteilhaft sein. Gleichzeitig können dadurch Einkünfte und Vorgänge aus der Zeit vor dem eigentlichen Zuzug in die US-Einkommensteuerbetrachtung gelangen.
Dual Status oder ganzjähriger US-Resident?US-LLC vor dem Umzug gründen
Die LLC kann für das US-Business sinnvoll sein. Solange Sie noch in Deutschland leben, können aber bereits deutsche Einordnungs-, Leitungs- und Meldefragen entstehen.
Muss ich meine US-LLC in Deutschland melden?Typische Beratungssituation
Sie planen oder vollziehen den Schritt in die USA, während in Deutschland noch eine GmbH, eine US-LLC, Konten, Depots, Immobilien oder laufende Einkünfte bestehen. Die einzelne Steuerfrage lässt sich dann häufig erst richtig beantworten, wenn feststeht, wie die deutsche Ausgangslage und der Beginn der US-Steuerpflicht zusammenwirken.
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